Υπολογιστής Φόρου Λαχείου

Το να κερδίσετε ένα τζακ ποτ λοταρίας είναι η αρχή μιας μεγάλης απόφασης και ενός μεγάλου φορολογικού λογαριασμού. Αυτός ο υπολογιστής φόρου λοταρίας τα διαχειρίζεται και τα δύο.

Εισαγάγετε το διαφημιζόμενο τζακ ποτ — ο βασικός αριθμός είναι πάντα το σύνολο της πρόσοδος — και ο υπολογιστής δείχνει τα πραγματικά σας καθαρά χρήματα για την εφάπαξ πληρωμή (αξία σε μετρητά, περίπου το ήμισυ του τζακ ποτ) και για την 30ετή πρόσοδο.

Συνδυάζει τους τρεις φόρους που αντιμετωπίζει κάθε νικητής στις ΗΠΑ:

• την υποχρεωτική ομοσπονδιακή παρακράτηση 24% σε έπαθλα άνω των 5.000$
• τον πλήρη ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος σε κλίμακες έως 37%
• τον συντελεστή φόρου λοταρίας της πολιτείας σας

Για ένα διαφημιζόμενο τζακ ποτ 500 εκατομμυρίων δολαρίων που λαμβάνεται ως εφάπαξ ποσό, αυτό σημαίνει περίπου 250 εκατομμύρια δολάρια αξία σε μετρητά, περίπου 92 εκατομμύρια δολάρια σε ομοσπονδιακό φόρο, πολιτειακό φόρο από 0 έως 27 εκατομμύρια δολάρια ανάλογα με το πού ζείτε, και καθαρό ποσό μεταξύ 130 και 158 εκατομμυρίων δολαρίων.

Τα πάντα ενημερώνονται αμέσως ώστε να μπορείτε να συγκρίνετε σενάρια — διαφορετικές πολιτείες, τύπους πληρωμών και λόγους αξίας σε μετρητά — προτού καν διεκδικήσετε ένα πραγματικό έπαθλο.

Κάθε νικητής τζακ ποτ επιλέγει ανάμεσα στην εφάπαξ πληρωμή (αξία σε μετρητά) και την πρόσοδο.

Η εφάπαξ πληρωμή σάς δίνει περίπου το ήμισυ του διαφημιζόμενου τζακ ποτ αμέσως, παρέχοντας απόλυτο έλεγχο για επενδύσεις, αποπληρωμή χρεών ή δημιουργία πλούτου — με τίμηם την πληρωμή του μέγιστου ομοσπονδιακού φόρου (37%) σε ένα μόνο έτος.

Η πρόσοδος πληρώνει ολόκληρο το διαφημιζόμενο τζακ ποτ σε 30 πληρωμές επί 29 χρόνια, με κάθε πληρωμή να είναι κατά 5% μεγαλύτερη από την προηγούμενη· κατανέμει τον φόρο, εγγυάται δεκαετίες εισοδήματος και προστατεύει τους νικητές από την καλά τεκμηριωμένη τάση να ξοδεύουν υπερβολικά ένα απροσδόκητο κέρδος.

Οικονομικά, η εφάπαξ πληρωμή τείνει να κερδίζει αν μπορείτε να κερδίσετε αξιόπιστα περισσότερο από περίπου 4-5% μετά φόρων στις επενδύσεις και έχετε την πειθαρχία να αφήσετε το κεφάλαιο ήσυχο. Συμπεριφορικά, η πρόσοδος είναι ασφαλέστερη για τους περισσότερους ανθρώπους — περίπου το ένα τρίτο των νικητών εφάπαξ ποσών μεγάλων τζακ ποτ αναφέρουν σοβαρά οικονομικά προβλήματα μέσα σε λίγα χρόνια.

Αυτός ο υπολογιστής ποσοτικοποιεί και τα δύο, ώστε η απόφαση να βασίζεται σε αριθμούς και όχι σε διαίσθηση.

Ο αριθμός στην πινακίδα είναι η αξία της πρόσοδος, όχι τα μετρητά που λαμβάνετε.

Η «αξία σε μετρητά» της εφάπαξ πληρωμής είναι ο πραγματικός σωρός χρημάτων που διαθέτει η λοταρία — η παρούσα αξία που διαφορετικά θα επένδυε σε κρατικά ομόλογα για να χρηματοδοτήσει 30 χρόνια αυξανόμενων πληρωμών πρόσοδος. Αυτή η αξία σε μετρητά ανέρχεται συνήθως στο 48-52% του διαφημιζόμενου τζακ ποτ, και ο ακριβής λόγος μεταβάλλεται ανάλογα με τα επιτόκια: όταν τα επιτόκια είναι υψηλά, η αξία σε μετρητά αποτελεί μικρότερο κλάσμα της πρόσοδος επειδή τα ομόλογα παράγουν μεγαλύτερη ανάπτυξη.

Έτσι, ένα διαφημιζόμενο Powerball 1 δισεκατομμυρίου δολαρίων έχει αξία σε μετρητά περίπου 500 εκατομμυρίων δολαρίων πριν από την επιβολή οποιουδήποτε φόρου. Αυτό είναι το πιο παρεξηγημένο γεγονός στις πληρωμές λοταρίας — οι νικητές που περιμένουν μια επιταγή ενός δισεκατομμυρίου δολαρίων συχνά εκπλήσσονται όταν μαθαίνουν ότι η προ φόρων επιλογή μετρητών είναι η μισή.

Προσαρμόστε το ποσοστό αξίας σε μετρητά σε αυτόν τον υπολογιστή ώστε να ταιριάζει με το ακριβές ποσό που δημοσιεύεται για μια συγκεκριμένη κλήρωση.

Τα κέρδη λοταρίας στις ΗΠΑ θεωρούνται συνήθες εισόδημα και η ομοσπονδιακή κυβέρνηση τα φορολογεί σε δύο στάδια:

• Πρώτον, η λοταρία παρακρατεί ένα σταθερό 24% για οποιοδήποτε έπαθλο άνω των 5.000$ και το αναφέρει στην IRS στο έντυπο W-2G — αυτό είναι αυτόματο και συμβαίνει προτού καν δείτε τα χρήματα.
• Δεύτερον, κατά την υποβολή, το έπαθλο προστίθεται πάνω σε όλα τα άλλα σας εισοδήματα για το έτος.

Ένα τζακ ποτ οποιουδήποτε πραγματικού μεγέθους ωθεί σχεδόν ολόκληρο το ποσό στην κορυφαία ομοσπονδιακή κλίμακα 37%, οπότε το 24% που έχει ήδη παρακρατηθεί υπολείπεται κατά περίπου 13 ποσοστιαίες μονάδες. Σε μια αξία σε μετρητά 250 εκατομμυρίων δολαρίων, αυτό το κενό ανέρχεται σε περίπου 32 εκατομμύρια δολάρια που οφείλονται τον επόμενο Απρίλιο.

Το μάθημα: ποτέ μην αντιμετωπίζετε το 24% ως τον τελικό σας λογαριασμό. Παραμερίστε τη διαφορά τη στιγμή που το διεκδικείτε, ή — αν πάρετε την πρόσοδο — προγραμματίστε την ίδια έλλειψη για κάθε ετήσια πληρωμή, καθεμία από τις οποίες είναι αρκετά μεγάλη ώστε να βρίσκεται από μόνη της στην κλίμακα του 37%.

Μετά τον ομοσπονδιακό φόρο, η πολιτεία σας παίρνει το μερίδιό της — και η διαφορά είναι τεράστια.

Εννέα πολιτείες φορολογούν τα κέρδη λοταρίας με 0%: η Καλιφόρνια και η Φλόριντα απαλλάσσουν ρητά τα έπαθλα λοταρίας, ενώ το Τέξας, η Ουάσινγκτον, το Ουαϊόμινγκ, η Νότια Ντακότα, το Τενεσί, το Νιου Χάμσαϊρ και η Αλάσκα δεν έχουν καθόλου πολιτειακό φόρο εισοδήματος.

Στο άλλο άκρο, η Νέα Υόρκη χρεώνει 10,9% και οι κάτοικοι της Νέας Υόρκης προσθέτουν έως και 3,876% τοπικό φόρο για έναν συνδυασμένο φόρο περίπου ~14,78%.

Ανάμεσα σε αυτούς τους πόλους βρίσκονται:

• Μέριλαντ (8,75%)
• Όρεγκον (9,9%)
• Μινεσότα (9,85%)
• Νιου Τζέρσεϊ (ανώτατο 10,75%)
• Ουάσινγκτον Π.Κ. (10,75%)
• μεσαίες πολιτείες όπως η Αριζόνα (2,5%), η Πενσυλβάνια (3,07%) και το Ιλινόις (4,95%)

Σε μια αξία σε μετρητά 250 εκατομμυρίων δολαρίων, η διαφορά μεταξύ του να κερδίσετε στη Φλόριντα και του να κερδίσετε στη Νέα Υόρκη είναι πάνω από 36 εκατομμύρια δολάρια μόνο σε πολιτειακό φόρο. Επιλέξτε την πολιτεία σας στον υπολογιστή για να δείτε το ακριβές ποσό.

Το Powerball είναι ένα διαπολιτειακό παιχνίδι του οποίου το τζακ ποτ διαφημίζεται ως 30ετής πρόσοδος, με μια επιλογή αξίας σε μετρητά που ορίζεται από την Multi-State Lottery Association για κάθε κλήρωση.

Η φορολογική μεταχείριση είναι το τυπικό πλαίσιο λοταρίας των ΗΠΑ:

• 24% ομοσπονδιακή παρακράτηση στο έπαθλο
• πλήρης ομοσπονδιακός φόρος έως 37%
• πολιτειακός φόρος με βάση το πού αγοράστηκε το εισιτήριο και πού ζει ο νικητής

Η πρόσοδος του Powerball χρησιμοποιεί τη γνωστή κλιμακωτή δομή 5% ανά έτος σε 30 πληρωμές.

Επειδή τα τζακ ποτ του Powerball ξεπερνούν τακτικά το 1 δισεκατομμύριο δολάρια, η επιλογή εφάπαξ ποσού έναντι πρόσοδος συνεπάγεται συγκλονιστικά χρηματικά ποσά — ένα διαφημιζόμενο τζακ ποτ ενός δισεκατομμυρίου δολαρίων είναι περίπου 500 εκατομμύρια δολάρια σε μετρητά, το οποίο πέφτει σε περίπου 300 εκατομμύρια δολάρια μετά τον ομοσπονδιακό φόρο και τον υψηλό πολιτειακό φόρο. Εισαγάγετε το τρέχον τζακ ποτ Powerball και την πολιτεία σας για να μοντελοποιήσετε και τις δύο επιλογές με ακρίβεια.

Το Mega Millions λειτουργεί ακριβώς όπως το Powerball για φορολογικούς σκοπούς:

• Το διαφημιζόμενο τζακ ποτ είναι το σύνολο της πρόσοδος
• η επιλογή μετρητών είναι περίπου στο ήμισυ
• η IRS παρακρατεί 24% και φορολογεί ολόκληρο το έπαθλο έως 37%
• και πολιτειακός φόρος 0-10,9% εφαρμόζεται επιπλέον

Το Mega Millions προσφέρει επίσης την 30ετή κλιμακωτή πρόσοδο με ετήσιες αυξήσεις 5%.

Το πρακτικό συμπέρασμα για οποιοδήποτε παιχνίδι: εστιάστε στην αξία σε μετρητά και στον συντελεστή της πολιτείας σας, επειδή αυτοί οι δύο αριθμοί κινούν το μεγαλύτερο μέρος της διαφοράς στα καθαρά χρήματα. Ένα τζακ ποτ Mega Millions 400 εκατομμυρίων δολαρίων είναι περίπου 200 εκατομμύρια δολάρια σε μετρητά, περίπου 126 εκατομμύρια δολάρια ομοσπονδιακός και πολιτειακός φόρος σε μια πολιτεία υψηλς φορολογίας, αφήνοντας ένα καθαρό ποσό κοντά στα 120-130 εκατομμύρια δολάρια ανάλογα με τη δικαιοδοσία.

Χρησιμοποιήστε τη λειτουργία Mega Millions εδώ για να συγκρίνετε το αποτέλεσμα της πολιτείας σας.

Η επιλογή της πρόσοδος σημαίνει 30 πληρωμές σε 29 χρόνια, όχι ένα σταθερό πρόγραμμα δόσεων.

Η πρώτη πληρωμή φτάνει αμέσως όταν την διεκδικείτε, και κάθε επόμενη ετήσια πληρωμή είναι κατά 5% μεγαλύτερη από την προηγούμενη για να συμβαδίζει με τον πληθωρισμό. Λόγω αυτού του ανατοκισμού, η τελική (30ή) πληρωμή είναι κάτι παραπάνω από τετραπλάσια από την πρώτη — μια πρόσοδος 500 εκατομμυρίων δολαρίων ξεκινά γύρω στα 7,5 εκατομμύρια δολάρια και τελειώνει κοντά στα 31 εκατομμύρια δολάρια ετησίως.

Κάθε πληρωμή φορολογείται ως εισόδημα το έτος που τη λαμβάνετε, γεγονός που αποτελεί το ήσυχο πλεονέκτημα της πρόσοδος: η κατανομή του εισοδήματος κρατάει λίγο περισσότερα σε χαμηλότερες ομοσπονδιακές κλίμακες από ό,τι ένα ενιαίο έτος εφάπαξ πληρωμής, και εξαναγκάζει σε πειθαρχημένη, πολυετή ροή μετρητών.

Εάν ένας νικητής πεθάνει πριν ολοκληρωθεί η πρόσοδος, οι υπόλοιπες πληρωμές μεταβιβάζονται στην κληρονομιά ή στους δικαιούχους του. Το τίμημα είναι η ευελιξία και η απώλεια του ανατοκισμού που θα μπορούσατε να αποκτήσετε επενδύοντας ένα εφάπαξ ποσό.

Ναι — εκτός των ΗΠΑ, τα κέρδη λοταρίας είναι γενικά αφορολόγητα.

• Στο Ηνωμένο Βασίλειο, η HMRC δεν φορολογεί τα κέρδη λοταρίας, EuroMillions ή τυχερών παιχνιδιών και τα έπαθλα καταβάλλονται ως εφάπαξ ποσό, οπότε ένας νικητής από το Ηνωμένο Βασίλειο κρατάει το 100% του αρχικού ποσού.
• Στον Καναδά, η CRA αντιμετωπίζει τα κέρδη λοταρίας ως μη φορολογητέο απροσδόκητο κέρδος· τα έπαθλα των Lotto 6/49 και Lotto Max καταβάλλονται αφορολόγητα σε μετρητά.
• Στην Αυστραλία, η ATO δεν αξιολογεί τα συνήθη κέρδη λοταρίας ή τηλεπαιχνιδιών ως εισόδημα, οπότε τα έπαθλα των Powerball Australia και Oz Lotto είναι αφορολόγητα εφάπαξ ποσά.

Η καθολική εξαίρεση: ενώ το ίδιο το έπαθλο δεν φορολογείται, οποιοδήποτε εισόδημα παράγει στη συνέχεια — τόκοι, μέρισμα, εισόδημα από ενοίκια, κεφαλαιακές υπεραξίες — φορολογείται και στις τρεις χώρες, και μεγάλες δωρεές ή κληρονομιές μπορούν να προκαλέσουν ξεχωριστούς φόρους.

Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο ένα «τζακ ποτ» 1 δισεκατομμυρίου δολαρίων ΗΠΑ αποφέρει σε έναν νικητή στις ΗΠΑ πολύ λιγότερα από όσα θα απέφερε ένα αντίστοιχο διαφημιζόμενο έπαθλο σε έναν νικητή στο Ηνωμένο Βασίλειο, στον Καναδά ή στην Αυστραλία.

Ο φόρος στα κρατικά λαχεία έχει μια ιδιαιτερότητα που πιάνει τους νικητές απροετοίμαστους: μπορεί να εξαρτάται τόσο από το πού αγοράσατε το εισιτήριο όσο και από το πού ζείτε.

Η πολιτεία που πώλησε το τυχερό εισιτήριο μπορεί να φορολογήσει το έπαθλο ως εισόδημα που προέρχεται από εκεί, και η πολιτεία κατοικίας σας μπορεί επίσης να το φορολογήσει ως κάτοικο — συνήθως προσφέροντας πίστωση για τον φόρο που καταβλήθηκε στην άλλη πολιτεία για να αποτραπεί η πραγματική διπλή φορολογία.

Η αγορά ενός τυχερού εισιτηρίου σε μια πολιτεία με 0% φόρο, όπως η Φλόριντα, δεν σας σώζει αν ζείτε σε μια πολιτεία με φορολογία όπως η Νέα Υόρκη, η οποία θα φορολογήσει τον κάτοικό της επί ολόκληρου του επάθλου. Αντίθετα, ένας κάτοικος Φλόριντα που αγοράζει ένα τυχερό εισιτήριο στη Νέα Υόρκη μπορεί εξακολουθεί να οφείλει φόρο μη κατοίκου Νέας Υόρκης.

Ορισμένοι νικητές εξετάζουν το ενδεχόμενο αλλαγής κατοικίας πριν από την είσπραξη, αλλά οι πολιτείες το εξετάζουν σχολαστικά και οι κανόνες χρονισμού είναι αυστηροί. Για οποιαδήποτε κατάσταση πολλαπλών πολιτειών, εμπλέξτε έναν φοροτεχνικό δικηγόρο πριν υπογράψετε το εισιτήριο.

Δεν μπορείτε να αποφύγετε τον φόρο λαχείου, αλλά μπορείτε να τον διαμορφώσετε:

• Η λήψη της ετήσιας πρόσοδος (annuity) κατανέμει το εισόδημα σε 30 χρόνια, κρατώντας οριακά περισσότερα σε χαμηλότερα κλιμάκια και εξομαλύνοντας το χτύπημα.
• Οι φιλανθρωπικές δωρεές αποτελούν τον μεγαλύτερο μοχλό για τη μεγάλη νίκη: η χρηματοδότηση ενός κεφαλαίου συμβουλευτικής δωρητών ή ενός ιδιωτικού ιδρύματος κατά το έτος της νίκης μπορεί να αντισταθμίσει ένα μεγάλο μέρος του φορολογητέου εισοδήματος, υποστηρίζοντας παράλληλα τους σκοπούς που επιλέγετε.
• Η μεταβίβαση δώρων στην οικογένεια χρησιμοποιεί τις ετήσιες και εφ’ όρου ζωής εξαιρέσεις φόρου δώρων για τη μετακίνηση πλούτου πριν αυτός αυξηθεί.
• Η σύσταση καταπιστεύματος (trust) ή ΕΠΕ (LLC) λαχείου (όπου το επιτρέπει η πολιτεία σας) διαχειρίζεται το απόρρητο και χειρίζεται καθαρά ομαδικά ή οικογενειακά έπαθλα.
• Η θέσπιση κατοικίας σε πολιτεία χωρίς φόρους πριν από την είσπραξη μπορεί να εξαλείψει τον πολιτειακό φόρο, αλλά μόνο αν γίνει σωστά και νωρίς.

Κάθε μία από αυτές τις ενέργειες απαιτεί τη συμμετοχή φοροτεχνικού δικηγόρου και λογιστή πριν κάνετε την είσπραξη — μόλις υπογράψετε το εισιτήριο, τα περισσότερα περιθώρια σχεδιασμού κλείνουν.

Ο αριθμός μετά τους φόρους είναι μόνο το πρώτο βήμα — η προστασία του είναι τα υπόλοιπα.

Πριν από την είσπραξη:

• υπογράψτε και φωτογραφίστε το εισιτήριο
• αποθηκεύστε το σε ασφαλές μέρος
• και μην το πείτε σχεδόν σε κανέναν

Ελέγξτε τους κανόνες ανωνυμίας της πολιτείας σας· ορισμένες πολιτείες επιτρέπουν στους νικητές να παραμένουν ανώνυμοι ή να εισπράττουν μέσω καταπιστεύματος, ενώ άλλες δημοσιεύουν ονόματα.

Συγκεντρώστε μια ομάδα πριν από την είσπραξη — έναν χρηματοοικονομικό σύμβουλο αποκλειστικά αμοιβής (fee-only fiduciary), έναν φοροτεχνικό δικηγόρο και έναν λογιστή — και ζητήστε τους να μοντελοποιήσουν το εφάπαξ ποσό έναντι της ετήσιας πρόσοδος χρησιμοποιώντας την πραγματική αξία σε μετρητά της κλήρωσης. Σημειώστε την προθεσμία είσπραξης (συνήθως 90 έως 365 ημέρες) ώστε να μην βιαστείτε.

Αποφύγετε μεγάλες αγορές, δάνεια σε φίλους και δημόσιες ανακοινώσεις για αρκετούς μήνες ενώ χτίζετε ένα πλάνο. Οι προειδοποιητικές ιστορίες για την «κατάρα του λαχείου» σχεδόν πάντα οδηγούν πίσω στη γρήγορη είσπραξη και ακόμα πιο γρήγορη δαπάνη· τα στοιχεία μετά τους φόρους του υπολογιστή σάς δίνουν τους συγκεκριμένους αριθμούς για να θεμελιώσετε ένα πειθαρχτημένο πλάνο.