kalkulator waktu

SDLT bekerja seperti pajak penghasilan: ini adalah sistem bertingkat. Setiap bagian dari harga properti yang masuk dalam rentang tertentu dikenakan tarif pada rentang tersebut, dan bagian-bagian itu dijumlahkan untuk menghasilkan total tagihan SDLT. Anda TIDAK membayar tarif rentang teratas untuk keseluruhan harga — itu adalah kesalahpahaman umum.

Untuk pembelian hunian seharga £350.000 oleh pembeli standar:

• £125.000 pertama dikenakan 0% (£0)
• £125.000 berikutnya dikenakan 2% (£2.500)
• £100.000 terakhir masuk dalam rentang 5% (£5.000) — total £7.500, tarif efektif 2,14%

Biaya tambahan (properti tambahan +5%, bukan residen +2%) menambahkan persentase tetap ke setiap rentang, termasuk rentang awal 0%.

Perhitungan harus dilaporkan ke HMRC melalui formulir pengembalian SDLT1 dalam waktu 14 hari setelah penyelesaian, yang biasanya diurus oleh notaris Anda.

Rentang SDLT Residensial berlaku efektif 1 April 2025 (berlaku untuk transaksi 2026):

• 0% pada £125.000 pertama
• 2% pada £125.001–£250.000
• 5% pada £250.001–£925.000
• 10% pada £925.001–£1.500.000
• 12% di atas £1.500.000

Rentang ini kembali dari ambang batas tinggi sementara (£250.000 dan £425.000 untuk pembeli pertama) yang berlaku dari September 2022 hingga Maret 2025.

Properti non-residensial dan guna campuran menggunakan rentang yang lebih rendah: 0% pada £150.000 pertama, 2% pada £150.001–£250.000, 5% di atas £250.000.

Pembeli rumah pertama mendapatkan rentang mereka sendiri: 0% pada £300.000 pertama, 5% pada £300.001–£500.000 — keringanan hilang sepenuhnya di atas £500.000.

Alat penjelasan tarif bea meterai kami menunjukkan pembagian rentang yang persis untuk harga properti Anda.

Keringanan pembeli pertama adalah diskon SDLT terbesar yang tersedia — tetapi aturannya ketat dan batas tebing £500.000 tidak memberikan toleransi.

Anda memenuhi syarat jika setiap pembeli dalam transaksi tersebut belum pernah memiliki properti residensial hak milik (freehold atau leasehold) di mana pun di dunia. Mewarisi sebagian properti dihitung sebagai kepemilikan; tinggal di rumah orang tua tidak. Kedua pembeli bersama harus memenuhi syarat — jika pasangan Anda sebelumnya pernah memiliki apartemen, keringanan tersebut hilang untuk seluruh transaksi meskipun Anda belum pernah memiliki sebelumnya.

Untuk pembelian yang memenuhi syarat hingga £500.000, Anda membayar 0% pada £300.000 pertama dan 5% pada bagian £300.001–£500.000.

Pembelian seharga £450.000 hanya memerlukan biaya £7.500 bagi pembeli pertama berbanding £12.500 untuk standar — penghematan £5.000. Tapi bagaimana dengan £510.000? Tarif standar penuh berlaku untuk seluruh harga — £15.500 alih-alih £8.000 jika keringanan pembeli pertama diperluas. Menawar harga turun ke £500.000 menghemat £7.500 untuk SDLT.

Jika Anda sudah memiliki satu atau lebih properti residensial di mana pun di dunia dan membeli properti lain, Anda membayar tambahan 5% di atas setiap rentang SDLT. Ini adalah biaya tambahan properti tambahan, dinaikkan dari 3% menjadi 5% pada 31 Oktober 2024 dalam Anggaran Musim Gugur.

Ini mencakup:

• rumah kedua
• tempat liburan
• investasi sewa untuk beli (buy-to-let)
• pembelian properti residensial oleh perusahaan terbatas

Biaya tambahan ini tetap bertumpuk bahkan pada rentang awal 0% — jadi investasi sewa untuk beli seharga £200.000 membayar 5% untuk setiap pon (£10.000), bukan 0% pada £125K pertama.

Ini TIDAK berlaku jika Anda mengganti satu-satunya tempat tinggal utama Anda dan menjual yang sebelumnya pada hari yang sama. Jika Anda menyelesaikan pembelian baru sebelum menjual yang lama, Anda membayar biaya tambahan di muka dan dapat mengklaimnya kembali dari HMRC dalam waktu 12 bulan setelah penjualan rumah lama, dengan syarat penjualan tersebut terjadi dalam waktu 36 bulan. Klaim diajukan melalui formulir SDLT16 atau secara online melalui Government Gateway.

Diperkenalkan pada 1 April 2021, biaya tambahan bukan residen Inggris menambahkan 2% ke setiap rentang SDLT ketika orang yang bukan residen membeli properti residensial di Inggris atau Irlandia Utara. Anda dianggap bukan residen untuk tujuan SDLT jika Anda berada secara fisik di Inggris selama kurang dari 183 hari dalam 12 bulan yang berakhir pada tanggal efektif transaksi.

Biaya tambahan ini berlaku untuk:

• perorangan
• wali amanat (trustee) non-Inggris
• perusahaan non-residen Inggris

Pentingnya, biaya tambahan 2% ini bertumpuk dengan biaya tambahan properti tambahan 5%: non-residen yang membeli properti sewa untuk beli di Inggris membayar 7% di atas setiap rentang.

Biaya tambahan dapat diklaim kembali jika Anda menjadi residen Inggris untuk periode 183 hari berturut-turut dalam waktu 24 bulan sejak pembelian — ajukan formulir SDLT16 dalam waktu 24 bulan setelah penyelesaian untuk mengklaim pengembalian dana.

Pembelian sewa untuk beli dikenakan biaya tambahan properti tambahan terlepas dari apakah itu properti investasi pertama atau kelima belas Anda. Biaya tambahan 5% berlaku pada setiap rentang mulai dari £40.000 ke atas.

Properti sewa untuk beli seharga £200.000 membayar £10.000 SDLT (5% dari £200K) dibandingkan £1.500 untuk properti yang sama sebagai tempat tinggal utama — peningkatan sebesar 567%. Properti sewa untuk beli seharga £400.000 membayar £27.500 dibandingkan £7.500 standar — tambahan £20.000.

Ini membuat biaya perolehan menjadi beban besar pada hasil sewa: properti yang menghasilkan sewa kotor £15.000/tahun pada pembelian £400.000 kehilangan sewa kotor 18 bulan hanya untuk SDLT.

Investor yang terstruktur melalui perusahaan terbatas membayar biaya tambahan 5% yang sama ditambah berpotensi tarif tetap 15% (ATED) untuk properti di atas £500.000 kecuali ada pengecualian yang berlaku (bisnis penyewaan murni adalah pengecualian yang paling umum).

Kalkulator bea meterai sewa untuk beli kami memperhitungkan semua ini ketika Anda memilih Properti tambahan.

Membeli rumah kedua — untuk digunakan sebagai rumah liburan, tempat peristirahatan akhir pekan, atau properti yang dihuni keluarga — memicu biaya tambahan properti tambahan sebesar 5%.

Uji cobanya sederhana: pada akhir hari penyelesaian, apakah Anda memiliki lebih dari satu properti residensial? Jika ya (dan Anda tidak mengganti tempat tinggal utama Anda dalam transaksi yang sama), biaya tambahan berlaku.

Memperoleh properti bersama dengan seseorang yang sudah memiliki properti — katakanlah, membantu anak dewasa masuk ke tangga properti sementara Anda tetap memiliki rumah sendiri — memicu biaya tambahan pada seluruh pembelian, meskipun salah satu pembeli adalah pembeli pertama. Ada cara alternatif (orang tua memberikan hadiah uang muka; pembelian tunggal oleh anak pembeli pertama) tetapi memerlukan nasihat hukum.

Kalkulator bea meterai rumah kedua kami menunjukkan dampak biaya tambahan: rumah kedua seharga £450.000 membayar £35.000 dibandingkan £12.500 untuk pembelian yang sama sebagai tempat tinggal utama — biaya tambahan itu sendiri menelan biaya £22.500.

Beberapa transaksi umum bebas dari SDLT sepenuhnya:

• Transfer antar suami istri atau pasangan terdaftar selama hubungan berlangsung — tanpa SDLT berapapun nilainya.
• Properti yang ditinggalkan dalam surat wasiat kepada penerima manfaat — tanpa SDLT (Pajak Warisan mungkin berlaku secara terpisah).
• Transfer karena perceraian atau pembubaran kemitraan terdaftar sebagai bagian dari penyelesaian yang disetujui pengadilan — tanpa SDLT bahkan jika ada nilai signifikan yang berpindah.
• Hadiah properti di mana tidak ada uang atau hutang hipotek yang berpindah tangan — tanpa SDLT (tetapi Pajak Keuntungan Modal dapat berlaku bagi pemberi).
• Properti residensial hak milik di bawah £40.000 — tanpa SDLT, dan yang penting tidak ada biaya tambahan properti tambahan juga.
• Hak milik non-residensial di bawah £150.000 — tarif nol.

Keringanan lainnya meliputi:

• keringanan amal
• keringanan grup untuk transfer perusahaan yang terhubung
• keringanan jual-dan-sewa-kembali
• pemilihan bagian awal Hak untuk Membeli / Kepemilikan Bersama (Right to Buy / Shared Ownership).

Selalu konfirmasikan kelayakan dengan notaris — keringanan yang salah diklaim memicu penyelidikan HMRC.

• Pembeli pertama £200.000: £0 (sepenuhnya berada dalam rentang pembeli pertama 0%).
• Pembeli standar £200.000: £1.500 (0% pada £125K + 2% pada £75K).
• Pembeli pertama £450.000: £7.500 (0% pada £300K + 5% pada £150K).
• Pembeli standar £450.000: £12.500 (£2.500 + £10.000).
• Sewa untuk beli £450.000: £35.000 (£12.500 standar + £22.500 biaya tambahan).
• Pembeli standar £750.000: £27.500 (£2.500 + £12.500 pada 5% + £12.500 pada 5%) — tunggu, izinkan saya menghitung ulang: 0% pada £125K + 2% pada £125K (£2.500) + 5% pada £500K (£25.000) = £27.500.
• Rumah kedua £750.000: £65.000 (£27.500 standar + £37.500 biaya tambahan pada 5% dari harga penuh di atas £40K).
• Rumah kedua non-residen £1,2M: standar £53.750 + biaya tambahan 5% £60.000 + biaya tambahan 2% £24.000 = total £137.750.

Ini adalah angka-angka yang dihasilkan oleh estimator bea meterai kami secara instan — ubah data masukan untuk melihat milik Anda sendiri.

Properti non-residensial — toko, kantor, gudang, lahan pertanian, tanah kosong — menggunakan rentang SDLT yang lebih rendah daripada residensial: 0% pada £150.000 pertama, 2% pada £150.001–£250.000, dan 5% di atas £250.000 tanpa batas atas.

Properti guna campuran memenuhi syarat untuk tarif yang lebih rendah yang sama: contohklasiknya adalah apartemen di atas toko, atau rumah pertanian dengan lahan kerja yang signifikan. Tarif yang lebih rendah ditambah tanpa biaya tambahan membuat klasifikasi guna campuran menjadi berharga — pembelian guna campuran senilai £600.000 membayar £19.500 dibandingkan £20.000 untuk standar residensial.

Pentingnya, baik keringanan pembeli pertama maupun biaya tambahan properti tambahan 5% tidak berlaku untuk properti non-residensial/guna campuran.

HMRC meneliti klaim guna campuran dengan cermat: properti dengan penggunaan non-residensial yang hanya sekadar simbolis (misalnya kantor rumah kecil, bangunan luar yang digunakan untuk penyimpanan) tidak akan memenuhi syarat. Elemen non-residensial harus substansial dan benar-benar komersial.

Peringatan: pembelian massal 6+ properti residensial dalam satu transaksi juga dikenakan tarif non-residensial — Keringanan Beberapa Hunian (Multiple Dwellings Relief) dihapuskan pada 1 Juni 2024.

SDLT hanya mencakup Inggris dan Irlandia Utara.

Skotlandia mendesentralisasi perpajakan properti pada tahun 2015 — properti di Skotlandia menggunakan Pajak Transaksi Tanah dan Bangunan (Land and Buildings Transaction Tax - LBTT), yang dikelola oleh Revenue Scotland. Rentang LBTT berbeda:

• 0% hingga £145.000 (£175.000 untuk pembeli pertama)
• 2% hingga £250.000
• 5% hingga £325.000
• 10% hingga £750.000
• 12% di atasnya

Suplemen Hunian Tambahan (setara Skotlandia dengan biaya tambahan 5%) naik menjadi 8% pada April 2024 — lebih tinggi dari SDLT 5%.

Wales mengadopsi Pajak Transaksi Tanah (Land Transaction Tax - LTT) pada April 2018, yang dikelola oleh Otoritas Pendapatan Wales (Welsh Revenue Authority). Rentang LTT:

• 0% hingga £225.000
• 6% hingga £400.000
• 7.5% hingga £750.000
• 10% hingga £1,5M
• 12% di atasnya

Wales tidak memiliki keringanan pembeli pertama secara umum, tetapi ambang batas tarif nol sebesar £225.000 adalah yang tertinggi di antara semua negara bagian Inggris. Tarif LTT yang Lebih Tinggi (biaya tambahan 4% untuk hunian tambahan) lebih rendah daripada SDLT.

Kalkulator bea meterai ini hanya mencakup Inggris dan Irlandia Utara — untuk Skotlandia atau Wales, periksa langsung Revenue Scotland atau WRA.

• Melupakan tenggat waktu pelaporan 14 hari. SDLT harus dilaporkan dan dibayar dalam waktu 14 hari setelah penyelesaian; jika terlewat, denda tetap £100 akan langsung dikenakan, dengan bunga harian yang terus bertambah. Sebagian besar notaris menangani hal ini tetapi SELALU konfirmasikan.
• Salah menilai kelayakan pembeli pertama. Kedua pembeli harus memenuhi syarat; kepemilikan sebelumnya di mana pun di dunia (termasuk warisan) mendiskualifikasi. Batas tebing £500.000 sangat kejam — £500.001 berarti kehilangan seluruh keringanan. Memaksakan melebihi £500K untuk mendapatkan satu kamar tidur lagi dapat merugikan £7.500 dalam SDLT tambahan.
• Tidak mengklaim kembali biaya tambahan properti tambahan. Jika Anda membeli tempat tinggal utama baru sebelum menjual yang sebelumnya, Anda membayar biaya tambahan 5% di muka. Anda memiliki waktu 36 bulan dari pembelian baru untuk menjual rumah lama, dan 12 bulan dari penjualan untuk mengklaim kembali — banyak pembeli lupa akan hal ini dan meninggalkan uang di HMRC.
• Salah mengklasifikasikan guna campuran. Menyebut properti sebagai guna campuran karena ada kantor rumah kecil atau bangunan luar yang sebagian disewakan adalah berisiko — HMRC menantang klaim ini dan pajak terutang + denda dapat diberlakukan.
• Tergiur skema 'mitigasi bea meterai'. Promotor memasarkan struktur rumit yang menjanjikan penghematan SDLT besar; HMRC secara rutin mengalahkan ini di pengadilan dan Anda akan berutang pajak yang dihindari ditambah denda hingga 100%.
• Mengabaikan transaksi yang ditautkan. Membeli dua properti dari penjual yang sama, atau dua properti yang berdampingan secara bersamaan, dapat diperlakukan sebagai satu transaksi tertaut tunggal dengan SDLT yang dihitung pada gabungan harga — mendorong Anda ke rentang yang lebih tinggi.