Kalkulator Cukai Bekerja Sendiri

Jika anda bekerja sendiri (pekerja bebas, kontraktor 1099, pekerja gig, pemilik tunggal, LLC ahli tunggal), anda dikenakan Cukai Bekerja Sendiri (SE) di samping cukai pendapatan biasa — kerana tiada majikan yang membayar separuh lagi Keselamatan Sosial dan Medicare untuk anda. Kadar gabungan ialah 15.3%: 12.4% Keselamatan Sosial (dihadkan pada asas gaji 2025 sebanyak $168,600) ditambah 2.9% Medicare (tiada had). Berpendapatan tinggi juga membayar Cukai Medicare Tambahan sebanyak 0.9% ke atas gabungan gaji dan pendapatan SE melebihi $200,000 (bujang) atau $250,000 (berkahwin memfail bersama). Anda hanya membayar cukai SE ke atas 92.35% daripada pendapatan bersih anda (penyesuaian 7.65% mewakili bahagian setara majikan bagi FICA). Berita baik: anda menolak separuh daripada cukai SE anda di atas garisan (above-the-line) pada Borang 1040, yang mengurangkan cukai pendapatan anda. Kebanyakan orang yang bekerja sendiri juga perlu membuat anggaran pembayaran cukai suku tahunan (15 April, 15 Jun, 15 September, 15 Januari) untuk mengelakkan penalti kurang bayar.

star 4.9
auto_awesome AI
New

Kalkulator Cukai SE calculator

work Self-Employment Income

$

Net profit after business expenses

Affects Additional Medicare threshold

$

Wages already subject to Social Security

info 2025 SE Tax Rates
Social Security: 12.4% up to $168,600
Medicare: 2.9% (no cap)
Additional Medicare: 0.9% over threshold
Combined: 15.3% × 0.9235 ≈ 14.13%

analytics SE Tax Breakdown

Total SE Tax
$11,304
Effective rate: 14.13%
SS (12.4%)
$9,161
Medicare (2.9%)
$2,143
Add'l Med (0.9%)
$0
Net SE Earnings
$73,880
Deductible Portion (½) $5,652
Above-the-line deduction on Form 1040
Quarterly Estimate $2,826
Due Apr 15, Jun 15, Sep 15, Jan 15

tips_and_updates Tips

  • • Cukai SE adalah TERPISAH daripada cukai pendapatan — anda terhutang kedua-duanya ke atas pendapatan pekerja bebas yang sama
  • • Hanya 92.35% daripada pendapatan bersih tertakluk kepada cukai SE (penyesuaian 7.65%)
  • • Asas gaji Keselamatan Sosial 2025 ialah $168,600 — pendapatan di atas had tersebut dikecualikan daripada bahagian SS 12.4%
  • • Gaji W-2 mengurangkan baki asas gaji SS anda tetapi tidak mengurangkan Medicare atau Medicare Tambahan
  • • Separuh daripada cukai SE ialah potongan atas garisan (above-the-line) — ia mengurangkan AGI, bukan sekadar pendapatan bercukai
  • • Bayar anggaran suku tahunan (15 April, 15 Jun, 15 September, 15 Januari) untuk mengelakkan penalti
  • • Jejak perbelanjaan perniagaan dengan teliti — ia mengurangkan pendapatan bersih, yang seterusnya memotong kedua-dua cukai pendapatan DAN cukai SE
  • • Ketepikan 25-30% daripada setiap pembayaran pekerja bebas untuk cukai persekutuan (gabungan SE + pendapatan)
  • • Caruman Solo 401(k), SEP-IRA, dan HSA mengurangkan cukai pendapatan tetapi BUKAN cukai SE
  • • Pemilihan S-corp boleh mengurangkan cukai SE dengan membahagikan pendapatan kepada gaji + pengagihan (rujuk CPA)

How to Use the Kalkulator Cukai SE

1

Masukkan pendapatan bersih bekerja sendiri

Keuntungan bersih anda daripada Jadual C (pendapatan kasar tolak perbelanjaan perniagaan).

2

Pilih status pemfailan

Bujang atau berkahwin memfailkan secara bersama — mempengaruhi ambang Medicare Tambahan.

3

Tambah gaji W-2 jika ada

Gaji yang telah tertakluk kepada Keselamatan Sosial mengurangkan baki had SS anda.

4

Semak cukai SE anda

Jumlah cukai SE, tiga komponennya, bahagian boleh ditolak 50%, dan anggaran suku tahunan.

The Formula

Ambil untung bersih anda daripada Jadual C, darabkan dengan 92.35% untuk mendapatkan pendapatan SE. Kenakan 12.4% Keselamatan Sosial (hanya pada bahagian di bawah asas gaji $168,600, dikurangkan dengan sebarang gaji W-2 yang anda sudah terima). Tambahkan 2.9% Medicare untuk kesemuanya. Jika jumlah pendapatan melebihi $200k bujang / $250k MFJ, tambah 0.9% ke atas jumlah lebihan. Bahagikan jumlah dengan 4 untuk setiap anggaran suku tahunan. Tolak separuh pada Borang 1040 anda.

SE Tax = (Gross SE Income × 0.9235) × [12.4% (SS up to $168,600) + 2.9% Medicare + 0.9% Additional Medicare over threshold]

lightbulb Variables Explained

  • 0.9235 92.35% — pendapatan bersih tertakluk kepada cukai SE (tidak termasuk 7.65% setara majikan)
  • 12.4% Cukai Keselamatan Sosial, dihadkan pada asas gaji 2025 sebanyak $168,600
  • 2.9% Cukai Medicare ke atas semua pendapatan bersih (tiada had)
  • 0.9% Cukai Medicare Tambahan ke atas pendapatan melebihi $200k bujang / $250k MFJ
  • Deductible 50% daripada cukai SE ditolak di atas garisan (above-the-line) pada Borang 1040
  • Quarterly Jumlah cukai SE ÷ 4 — anggaran pembayaran suku tahunan

tips_and_updates Pro Tips

1

Cukai SE adalah TERPISAH daripada cukai pendapatan — anda terhutang kedua-duanya ke atas pendapatan pekerja bebas yang sama

2

Hanya 92.35% daripada pendapatan bersih tertakluk kepada cukai SE (penyesuaian 7.65%)

3

Asas gaji Keselamatan Sosial 2025 ialah $168,600 — pendapatan di atas had tersebut dikecualikan daripada bahagian SS 12.4%

4

Gaji W-2 mengurangkan baki asas gaji SS anda tetapi tidak mengurangkan Medicare atau Medicare Tambahan

5

Separuh daripada cukai SE ialah potongan atas garisan (above-the-line) — ia mengurangkan AGI, bukan sekadar pendapatan bercukai

6

Bayar anggaran suku tahunan (15 April, 15 Jun, 15 September, 15 Januari) untuk mengelakkan penalti

7

Jejak perbelanjaan perniagaan dengan teliti — ia mengurangkan pendapatan bersih, yang seterusnya memotong kedua-dua cukai pendapatan DAN cukai SE

8

Ketepikan 25-30% daripada setiap pembayaran pekerja bebas untuk cukai persekutuan (gabungan SE + pendapatan)

9

Caruman Solo 401(k), SEP-IRA, dan HSA mengurangkan cukai pendapatan tetapi BUKAN cukai SE

10

Pemilihan S-corp boleh mengurangkan cukai SE dengan membahagikan pendapatan kepada gaji + pengagihan (rujuk CPA)

Cukai bekerja sendiri ialah cukai Keselamatan Sosial dan Medicare yang dibayar oleh individu yang bekerja sendiri ke atas pendapatan perniagaan bersih mereka, setara dengan bahagian majikan dan pekerja bagi cukai FICA yang dikongsi oleh pekerja W-2 dengan majikan mereka. Bagi tahun 2026, gabungan kadar cukai bekerja sendiri ialah 15.3% untuk $168,600 pertama pendapatan bersih (12.4% untuk Keselamatan Sosial ditambah 2.9% untuk Medicare), dengan tambahan surcukai Medicare 0.9% untuk pendapatan melebihi $200,000 bagi pembayar cukai bujang. Berbeza dengan pekerja W-2 yang hanya membayar 7.65%, pekerja bebas (freelancer), kontraktor bebas, pekerja gig, dan pemilik tunggal menanggung keseluruhan beban 15.3% — walaupun IRS membenarkan penolakan untuk separuh setara majikan. Kalkulator cukai bekerja sendiri kami mengira liabiliti tepat anda berdasarkan pendapatan perniagaan bersih, status pemfailan, dan pendapatan lain, menunjukkan bahagian Keselamatan Sosial, bahagian Medicare, sebarang cukai Medicare tambahan, separuh yang boleh ditolak, serta kadar cukai bekerja sendiri efektif anda selepas penolakan.

Cara cukai bekerja sendiri dikira langkah demi langkah

IRS mengira cukai bekerja sendiri ke atas 92.35% daripada pendapatan bersih (bukan jumlah penuh), mencerminkan penolakan setara majikan yang dibina dalam pengiraan. Jika Jadual C anda menunjukkan untung bersih $100,000, asas boleh dicukai ialah $92,350.

Berdasarkan asas tersebut, perincian cukai adalah seperti berikut:

  • Cukai Keselamatan Sosial: $92,350 × 12.4% = $11,451.40 (dihadkan pada asas $168,600).
  • Cukai Medicare: $92,350 × 2.9% = $2,678.15 (tiada had).
  • Jumlah cukai SE: $14,129.55.

Anda kemudian menolak separuh ($7,064.78) daripada pendapatan kasar pada Borang 1040 anda, mengurangkan kedua-dua cukai pendapatan dan AGI. Penolakan ini bermakna kadar cukai SE efektif ialah kira-kira 14.13% berbanding 15.3% yang dinyatakan.

Bagi berpendapatan tinggi melebihi $200,000 ($250,000 berkahwin memfailkan bersama), surcukai Medicare tambahan sebanyak 0.9% dikenakan ke atas pendapatan di atas ambang tersebut.

Anggaran pembayaran suku tahunan dan mengelakkan penalti

Individu yang bekerja sendiri mesti membuat anggaran pembayaran cukai suku tahunan (Borang 1040-ES) sebelum 15 April, 15 Jun, 15 September, dan 15 Januari.

IRS mengenakan penalti kurang bayar jika anda terhutang lebih daripada $1,000 semasa pemfailan dan belum membayar sama ada 90% daripada cukai tahun semasa atau 100% daripada cukai tahun sebelumnya (110% jika AGI melebihi $150,000).

Strategi biasa ialah kaedah perlindungan selamat (safe harbor) — bayar 100/110% daripada jumlah liabiliti cukai tahun lepas yang dibahagikan kepada empat pembayaran yang sama, tanpa menghiraukan turun naik pendapatan tahun semasa.

Ramai pekerja bebas mengasingkan 25-30% daripada setiap pembayaran yang diterima ke dalam akaun bank berasingan untuk cukai: anggaran 15.3% untuk cukai SE ditambah 10-15% untuk cukai pendapatan persekutuan, bergantung pada julat pendapatan.

Strategi untuk mengurangkan cukai bekerja sendiri

Strategi paling berkesan ialah memilih status S-corporation sebaik sahaja pendapatan bersih melebihi kira-kira $40,000-50,000. Sebagai pemilik S-corp, anda membayar gaji yang munasabah kepada diri sendiri (tertakluk kepada FICA) dan mengambil baki keuntungan sebagai agihan (tidak tertakluk kepada cukai SE). Bagi pendapatan bersih $100,000 dengan gaji $60,000, anda menjimatkan cukai SE ke atas $40,000 — kira-kira $5,652 setahun.

Walau bagaimanapun, status S-corp menambah kos pematuhan ($1,000-3,000 setahun untuk penggajian dan penyediaan cukai), jadi titik pulang modal adalah penting.

Strategi lain termasuk:

  • memaksimalkan penolakan perniagaan (pejabat rumah, premium insurans kesihatan, caruman persaraan),
  • mencarum kepada SEP-IRA (sehingga 25% daripada pendapatan bersih bekerja sendiri, maksimum $69,000 pada tahun 2026),
  • dan mengelaskan pekerja dengan betul untuk mengelakkan cukai SE yang tidak perlu ke atas pembayaran kepada subkontraktor.

Apakah Kadar Cukai Bekerja Sendiri?

Kadar cukai bekerja sendiri (SE) ialah 15.3%, terdiri daripada 12.4% untuk Keselamatan Sosial dan 2.9% untuk Medicare. Menurut IRS, ia merangkumi kedua-dua bahagian pekerja dan majikan bagi cukai penggajian yang biasanya dibahagikan oleh majikan dan pekerja.

Bagi $100,000 pendapatan bersih bekerja sendiri, cukai SE adalah kira-kira $14,129.55. Ia dikenakan di atas cukai pendapatan biasa, itulah sebabnya orang yang bekerja sendiri kerap terhutang lebih banyak berbanding pekerja makan gaji pada tahap pendapatan yang sama.

Cara Cukai Bekerja Sendiri Dikira

Cukai SE tidak dikenakan ke atas keseluruhan keuntungan anda. IRS mengenakan cukai ke atas 92.35% daripada pendapatan bersih bekerja sendiri (Jadual SE), mencerminkan penolakan separuh bahagian majikan.

Jadi pendapatan bersih $100,000 menjadi $92,350.00 yang boleh dicukai, dan 15.3% daripadanya adalah kira-kira $14,129.55.

Kalkulator ini mengaplikasikan faktor 92.35% dan kadar 15.3% secara automatik, kemudian mengambil kira had gaji Keselamatan Sosial dan sebarang gaji W-2 yang mengurangkan bahagian Keselamatan Sosial.

Had Asas Gaji Keselamatan Sosial

Bahagian 12.4% Keselamatan Sosial daripada cukai SE hanya dikenakan sehingga asas gaji tahunan Keselamatan Sosial, yang dilaraskan oleh SSA setiap tahun ($176,100 bagi tahun 2025). Pendapatan melebihi had tersebut hanya dikenakan bahagian Medicare 2.9%, bukan keseluruhan 15.3%.

Jika anda juga mempunyai pekerjaan W-2, gaji tersebut dikira dalam had terlebih dahulu dan mengurangkan pendapatan SE yang masih tertakluk kepada cukai Keselamatan Sosial — satu interaksi penting yang diuruskan oleh kalkulator ini.

Cukai Medicare Tambahan

Individu berpendapatan tinggi terhutang Cukai Medicare Tambahan 0.9% ke atas pendapatan di atas ambang ($200,000 bujang, $250,000 berkahwin memfailkan bersama), menurut IRS.

Berbeza dengan kadar asas Medicare, tiada padanan majikan dan tiada had gaji untuk surcukai ini. Ia dikenakan ke atas gabungan gaji dan pendapatan bekerja sendiri melebihi ambang tersebut, jadi individu bekerja sendiri yang berjaya patut merancangnya di samping cukai SE standard 15.3%.

Penolakan Separuh Bahagian Majikan

Anda boleh menolak separuh daripada cukai SE anda semasa mengira cukai pendapatan anda — penolakan di atas garisan (above-the-line) yang tidak memerlukan pemeringkatan item (itemizing).

Berdasarkan contoh $100,000 dengan anggaran $14,129.55 dalam cukai SE, kira-kira $7,064.77 boleh ditolak.

IRS membenarkan perkara ini kerana pekerja tidak membayar cukai pendapatan ke atas bahagian majikan bagi cukai penggajian, jadi penolakan ini menyamakan taraf. Ia mengurangkan pendapatan kasar terlaras anda tetapi bukan cukai SE itu sendiri.

Cukai Bekerja Sendiri lawan Cukai Pendapatan

Cukai SE dan cukai pendapatan adalah kewajipan berasingan. Cukai SE (15.3%) membiayai Keselamatan Sosial dan Medicare serta dikira berdasarkan pendapatan perniagaan bersih. Cukai pendapatan dikira berdasarkan jumlah pendapatan boleh dicukai anda menggunakan julat kadar persekutuan.

Seseorang yang bekerja sendiri terhutang kedua-duanya, itulah sebabnya mengasingkan kira-kira 25-30% keuntungan untuk cukai merupakan panduan am yang biasa. Keliru antara kedua-duanya, atau hanya merancangkan belanjawan untuk cukai pendapatan, adalah punca biasa bil cukai yang tidak dijangka.

Anggaran Cukai Suku Tahunan dan Penalti

Kerana tiada majikan yang memotong cukai daripada pendapatan bekerja sendiri, IRS memerlukan pembayaran cukai anggaran suku tahunan yang merangkumi cukai SE dan cukai pendapatan. Terlepas pembayaran atau membuat bayaran kurang boleh mengenakan penalti bayaran kurang.

Peraturan safe harbor IRS secara umumnya mengelakkan penalti jika anda membayar sekurang-kurangnya 90% daripada cukai tahun semasa atau 100-110% daripada cukai tahun lepas. Membayar secara suku tahunan mengikut jadual IRS memastikan anda bebas penalti dan mengelakkan bayaran pukal yang besar semasa pemfailan.

Kesilapan Biasa Cukai Bekerja Sendiri

Kesilapan biasa termasuk:

  • terlupa kewujudan cukai SE dan hanya membuat belanjawan untuk cukai pendapatan,
  • tidak membuat pembayaran suku tahunan,
  • terlepas pandang potongan separuh cukai SE,
  • salah mengaplikasikan had gaji Keselamatan Sosial apabila turut memegang pekerjaan W-2,
  • dan terlepas Cukai Medicare Tambahan pada pendapatan yang lebih tinggi.

Jejak pendapatan bersih, ketepikan ~25-30%, bayar anggaran secara suku tahunan, dan ambil potongan bahagian majikan. Perbelanjaan perniagaan boleh ditolak yang mengurangkan pendapatan bersih juga akan mengurangkan cukai SE.

Frequently Asked Questions

sell

Tags

self employment tax calculator 1099 tax calculator freelance tax calculator schedule se calculator quarterly tax calculator self employed 15.3% self employment tax se tax calculator 2025 independent contractor tax calculator
verified

Data sourced from trusted institutions

All formulas verified against official standards.

IRS - Self-Employment Tax open_in_new IRS - Schedule SE (Form 1040) open_in_new IRS - Estimated Taxes open_in_new SSA - Contribution and Benefit Base open_in_new