Cukai import adalah berlapis: duti kastam dinilai pada nilai CIF (Kos + Insurans + Tambang), kemudian VAT dikira berdasarkan CIF + duti. Struktur 'cukai atas cukai' ini boleh meningkatkan kos akhir secara mendadak. Kalkulator cukai import eksport kami melaksanakan pengiraan kastam standard yang digunakan di seluruh dunia, membolehkan anda melihat dengan tepat berapa banyak cukai yang anda perlu bayar untuk sesebuah penghantaran sebelum anda menghantarnya. Ia juga memisahkan duti/VAT yang kelihatan daripada fi pilihan seperti pembrokeran dan pengendalian.
Masukkan kos seunit produk dan kuantiti.
Berikan kos penghantaran, kadar duti, dan kadar VAT.
Lihat duti, VAT, dan jumlah cukai yang perlu dibayar kepada kastam.
Pihak berkuasa kastam di seluruh dunia menggunakan CIF sebagai asas untuk menilai duti. VAT kemudiannya dilapiskan pada subjumlah CIF + duti — jadi VAT secara berkesan mengenakan cukai ke atas duti juga. Inilah sebabnya mengapa negara yang mempunyai VAT tinggi boleh menaikkan kos cukai keseluruhan secara drastik walaupun dengan kadar duti kastam yang sederhana.
Duty = CIF × Duty% • VAT = (CIF + Duty) × VAT% • Total Tax = Duty + VAT
Duti sentiasa dikira berdasarkan CIF, bukan hanya kos produk — kos pengangkutan menaikkan bil duti anda
VAT dilapisi di atas CIF + duti — meningkatkan kadar cukai berkesan dengan ketara
VAT biasanya boleh dituntut semula untuk perniagaan berdaftar VAT
Pengelasan tarif (kod HS/HTS) adalah pemboleh ubah terbesar dalam kadar duti anda
Perjanjian perdagangan bebas boleh menurunkan duti kepada 0% untuk barangan yang layak
Sentiasa sahkan dengan broker kastam untuk penghantaran bernilai tinggi atau berulang
Cukai import adalah pengawal gerbang perdagangan antarabangsa, dan memahami cara ia dikira adalah penting untuk mana-mana perniagaan yang membeli barangan dari luar negara. Piawaian global menggunakan pendekatan berlapis: pertama, duti kastam dinilai ke atas nilai CIF (jumlah kos produk, insurans, dan pengangkutan ke pelabuhan destinasi). Kemudian VAT atau cukai barangan dan perkhidmatan (GST) dikira bukan sahaja pada nilai CIF, tetapi pada CIF ditambah duti yang telah dikenakan — struktur cukai atas cukai yang meningkatkan kos akhir. Sebagai contoh, penghantaran $10,000 dengan pengangkutan $500 dan insurans $50 mempunyai CIF $10,550. Pada kadar duti 10%, duti ialah $1,055, menjadikan asas cukai untuk VAT kepada $11,605. Pada VAT 20%, anda berhutang $2,321 dalam VAT sahaja. Jumlah cukai import: $3,376, atau hampir 34% daripada kos produk asal. Kadar duti ditentukan oleh kod Sistem Terharmoni (HS) yang ditetapkan untuk setiap produk, dan ia berbeza mengikut negara asal kerana perjanjian perdagangan, tarif keutamaan, dan duti anti-lambakan. Mengetahui liabiliti cukai tepat anda sebelum penghantaran mengelakkan kejutan aliran tunai dan membolehkan penetapan harga kos mendarat yang tepat.
Sistem kastam di seluruh dunia menggunakan struktur cukai berlapis: duti dahulu (dinilai pada CIF), kemudian VAT (dinilai pada CIF + duti).
Ini bermakna anda tidak boleh sekadar menambah kadar bersama-sama — VAT secara berkesan mengenakan cukai ke atas duti kastam juga.
Duti 5% + VAT 20% menghasilkan kira-kira 26% jumlah beban cukai, bukan 25%, kerana pengkompaunan.
Cukai import bermula daripada nilai kastam barangan — biasanya nilai CIF (kos barangan ditambah insurans ditambah pengangkutan).
Darabkan nilai tersebut dengan kadar duti untuk kod HS produk bagi mendapatkan duti kastam, kemudian kenakan VAT import atau GST di atas nilai ditambah duti.
Mengikut WTO dan peraturan kastam nasional, penghantaran $10,000 pada kadar duti 5% berhutang $500 dalam bentuk duti, dan VAT import 20% kemudiannya terpakai pada $10,500. Kalkulator ini melapisi duti dan cukai penggunaan dalam susunan yang betul.
Istilah ini bertindih tetapi berbeza:
Menurut WTO, kebanyakan negara menyusun ketiga-tiganya, jadi jumlah caj sempadan ialah duti ditambah VAT/GST, bukan duti sahaja — sebab terbesar pengimport mengurangkan bajet.
Setiap produk yang diniagakan mempunyai kod Sistem Terharmoni (HS), pengkelasan global yang diselenggara oleh Pertubuhan Kastam Sedunia dan dilaksanakan di AS sebagai Jadual Tarif Terharmoni USITC.
Kod tersebut menentukan kadar duti, dan kadar untuk produk yang kedengarannya serupa boleh berbeza sebanyak 10 mata peratusan atau lebih. Salah pengkelasan adalah punca utama penalti kastam dan bil yang tidak dijangka.
Sahkan kod HS yang betul sebelum mengimport, menggunakan pangkalan data tarif rasmi daripada meneka.
Kadar yang anda bayar bergantung pada hubungan perdagangan. Ahli WTO memberi satu sama lain kadar Negara Paling Diberi Keutamaan (MFN) sebagai asas, tetapi kadar keutamaan — selalunya sifar — terpakai apabila perjanjian perdagangan bebas merangkumi barangan dan peraturan asal dipenuhi.
Produk yang sama boleh dikenakan duti dari satu negara dan bebas duti dari negara lain.
Memeriksa sama ada FTA dan sijil asal yang sah terpakai adalah salah satu langkah bernilai tertinggi dalam mengurangkan cukai import secara sah.
Banyak negara mengecualikan duti dan cukai ke atas penghantaran bernilai rendah di bawah ambang de minimis.
AS menetapkan de minimis yang agak tinggi (secara sejarah $800), manakala EU dan yang lain jauh lebih rendah dan mengenakan VAT dari euro pertama.
Memecahkan atau menyatukan penghantaran sekitar ambang ini menjejaskan jumlah kos, walaupun pihak berkuasa kastam meneliti penilaian rendah yang disengajakan. Ketahui de minimis negara destinasi sebelum menghantar bungkusan kecil.
Cukai penggunaan ke atas import sangat berbeza:
Cukai ini dikira pada nilai mendarat termasuk duti dan pengangkutan, jadi ia selalunya melebihi duti itu sendiri.
Untuk pengimport perniagaan, VAT import selalunya boleh dituntut semula, tetapi ia masih menjejaskan aliran tunai di sempadan.
Selain daripada tarif standard, kerajaan mengenakan duti anti-lambakan ke atas barangan yang dijual di bawah nilai adil dan duti timbal balas untuk mengimbangi subsidi asing.
Ini boleh menambah di mana-mana dari beberapa peratus hingga beberapa ratus peratus pada produk dan asal tertentu, dan ia kerap berubah melalui siasatan perdagangan.
Pengimport keluli, aluminium, solar, dan banyak barangan pembuatan harus menyemak pesanan anti-lambakan semasa, kerana carian tarif standard akan terlepas pandang.
Perjanjian perdagangan bebas (FTA) seperti USMCA, CPTPP, dan banyak perjanjian EU menghapuskan atau menghentikan secara berperingkat tarif ke atas barangan yang layak antara negara anggota.
Kelayakan memerlukan pemenuhan peraturan asal — bahagian minimum nilai produk atau pemprosesan mesti berlaku dalam blok perdagangan — dan mendokumentasikannya dengan sijil asal.
Menuntut rawatan FTA dengan betul boleh menurunkan kadar duti kepada sifar, menjadikan perancangan asal sebagai teras pengurusan kos import.
Incoterms (terma perdagangan tersiar ICC) menentukan sama ada pembeli atau penjual bertanggungjawab untuk duti dan cukai import.
Di bawah DDP (Delivered Duty Paid) penjual menanggung caj import; di bawah DAP atau FOB pembeli menyelesaikan kastam dan membayar duti dan VAT.
Salah membaca Incoterms membawa kepada bil mengejut dan penghantaran tersangkut. Setujui Incoterms sebelum memesan supaya jelas siapa yang membayar cukai sempadan yang dianggarkan oleh kalkulator ini.
Ralat yang paling merugikan adalah:
Kurang mengisytiharkan nilai untuk mengurangkan duti mendedahkan anda kepada risiko rampasan dan penalti yang jauh lebih besar daripada cukai yang dijimatkan.
Sahkan kod HS, pastikan semua cukai dan opsyen perdagangan yang berkenaan, semak kelayakan FTA, dan jelaskan Incoterms sebelum anda meneruskan import.
Data sourced from trusted institutions
All formulas verified against official standards.