Повна вартість товару (Landed cost) — це сукупні витрати на доставку продукції від фабрики постачальника до вашого складу, повністю готової до продажу. Вона значно перевищує інвойсну ціну FOB: фрахт, страхування, мито, ПДВ, брокерські та обробні збори можуть легко додати 25–50% до початкової вартості. Наш калькулятор імпортно-експортних витрат використовує стандартний розрахунок мита на основі CIF: CIF = Товар + Фрахт + Страхування, Мито = CIF × Ставка мита, ПДВ = (CIF + Мито) × Ставка ПДВ, плюс усі обробні та брокерські збори. Він визначає загальну підсумкову вартість, собівартість одиниці, націнку відносно FOB та відсотковий розподіл усіх витрат, щоб ви точно знали, куди йдуть ваші гроші.
Введіть вартість одиниці товару та кількість, щоб розрахувати вартість FOB.
Вкажіть загальну вартість фрахту та ставку страхування (зазвичай 0,3–0,5%).
Знайдіть ставку мита для вашого товару та ставку ПДВ у вашій країні.
Укажіть брокерські, обробні та інші збори, якщо вони відомі.
Отримайте загальну вартість, вартість за одиницю, націнку та детальний розрахунок.
Митні органи по всьому світу використовують CIF (вартість + страхування + фрахт) як основу для розрахунку мита. Потім поверх суми CIF і мита нараховується ПДВ. Ця структура «податку на податок» пояснює, чому країни з високою ставкою ПДВ можуть суттєво збільшувати імпортні витрати навіть за помірних ставок мита. Брокерські збори та витрати на обробку додаються понад усе це. Знання цієї деталізації дозволяє вести переговори про фрахт, вибирати вигідніші Incoterms і оптимізувати коди товарних тарифів.
CIF = FOB + Freight + Insurance • Duty = CIF × Duty% • VAT = (CIF + Duty) × VAT% • Total Landed = CIF + Duty + VAT + Fees
Страхування зазвичай становить 0,3–0,5% від (FOB + фрахт) — недорогий захист для цінних вантажів
Мито нараховується на суму CIF, а не лише на вартість товару — фрахт збільшує суму мита
ПДВ нараховується на суму CIF + мито — у країнах із високою ставкою ПДВ податкове навантаження може подвоїтися
ПДВ зазвичай відшкодовується платникам ПДВ — вимкніть його для відображення реальних невідшкодовуваних витрат
Брокерські та термінальні збори часто забувають — додайте 1–3% від вартості вантажу як резерв
Тарифна класифікація (код УКТЗЕД / HTS) — найважливіша змінна, перевірте її правильність
Угоди про вільну торгівлю можуть знизити мито до 0%, якщо ви підтвердите країну походження
Повна вартість (landed cost) — це загальна ціна товару після його прибуття до ваших дверей, яка майже завжди суттєво перевищує фабричну ціну за інвойсом. Для імпортерів ігнорування будь-якої складової витрат — це найкоротший шлях до зменшення маржі. Типове міжнародне відправлення включає вартість товару FOB (Free on Board), витрати на морський чи авіафрахт, страхування вантажу (зазвичай 0.3-1.5% від вартості вантажу), митні збори (які варіюються від 0% до понад 25% залежно від коду УКТ ЗЕД та країни походження), ПДВ або імпортний податок з продажів, послуги митного брокера, портові збори та доставку «останньої милі». Разом це може додати 25-60% до ціни FOB. Мито розраховується виходячи з вартості CIF (Вартість + Страхування + Фрахт), а не лише ціни товару, а ПДВ потім нараховується зверху на CIF плюс мито, створюючи кумулятивний ефект, який дивує новачків в імпорті. Розуміння кожної складової витрат як в абсолютній сумі в доларах, так і у відсотках від загальної повної вартості є важливим для точного ціноутворення, планування маржі та переговорів з постачальниками. Компанії, які відстежують повну вартість за одиницю, можуть приймати кращі рішення щодо закупівель і визначати, які важелі витрат дають найбільшу економію.
Імпортери, які формують ціни на товари лише на основі інвойсу постачальника, регулярно втрачають гроші на кожному продажу. Інвойс постачальника — це лише початок: на момент додавання фрахту, страхування, мита, ПДВ та послуг брокера реальна вартість може бути на 25-50% вищою.
Знання вашої повної вартості — це різниця між прибутковим імпортом і поступовим банкрутством. Завжди формуйте роздрібну ціну виходячи з повної вартості, а не FOB.
Найбільша змінна у вашому рахунку за мито — це код товару (УКТ ЗЕД / HS). Помиліться, і ви можете заплатити 25% замість 5%, або навпаки.
Коди також можуть надати переваги від угод про вільну торгівлю — той самий товар, імпортований з Мексики чи Китаю, може мати суттєво відмінні ставки мита за угодою USMCA.
Завжди залучайте митного брокера для перевірки класифікації, особливо для дорогих або регулярних відправлень.
Повна вартість — це сукупна вартість доставки товару до ваших дверей:
Пропуск будь-якого компонента занижує реальну вартість одиниці та зменшує маржу.
Для замовлення на суму $10,000 з фрахтом $800, страхуванням $100, митом 5% та ПДВ 20% повна вартість значно перевищує $12,000. Цей калькулятор підсумовує кожну статтю витрат, щоб ви могли встановлювати ціни та здійснювати закупівлі, спираючись на реальні цифри, а не лише на ціну в інвойсі.
Більшість митних органів нараховують мито на основі вартості CIF — вартості товару плюс міжнародне страхування та фрахт до кордону, а не чистої ціни товару. Це означає, що доставка та страхування фактично оподатковуються.
Деякі країни (зокрема США) натомість використовують вартість FOB, виключаючи фрахт з бази оподаткування.
Знання того, який метод оцінки використовує країна призначення, суттєво змінює суму мита до сплати, тому цей калькулятор дозволяє правильно сформувати митну вартість.
Щойно ви маєте митну вартість, мито дорівнює цій вартості, помноженій на ставку мита для коду УКТ ЗЕД товару. Ставки беруться з митного тарифу країни імпорту (для США — USITC HTS).
До деяких товарів замість відсотків застосовуються специфічні мита (фіксована сума за одиницю).
Оскільки ставка повністю залежить від правильності класифікації за УКТ ЗЕД, перевірка коду є найважливішим кроком для точного оцінки витрат на імпорт.
Податок на споживання під час імпорту нараховується на повну вартість, включаючи мито, тому він додається до всього іншого. ПДВ 20% на суму вартості з митом у $10,500 додає $2,100.
Бізнес-імпортери часто можуть повертати імпортний ПДВ, але він усе одно відволікає готівку на кордоні.
У США немає федерального імпортного ПДВ, тому американські імпортери закладають у бюджет переважно мито та збори, тоді як імпортери з ЄС, Великої Британії та Австралії повинні включати ПДВ як основний компонент повної вартості.
Окрім мита та податків, імпортери платять митному брокеру за розмитнення відправлення, а також перевізнику за обробку, термінальні та документарні збори.
Послуги брокера коштують від фіксованої платні до відсотка від вартості; збори за обробку та виплати швидко зростають для менших відправлень, де вони становлять більшу частку витрат.
Ці збори легко не помітити, але вони можуть додати кілька відсотків до повної вартості, тому враховуйте їх при порівнянні постачальників чи способів доставки.
Інкотермс (ICC) чітко визначають, які витрати несе продавець, а які — покупець:
Зазначена ціна за одиницю мало що означає без правил Інкотермс, оскільки дві «ідентичні» пропозиції можуть відрізнятися на 15-20% у повній вартості залежно від застосовуваного терміна. Завжди порівнюйте пропозиції на основі повної вартості.
Код УКТ ЗЕД визначає ставку мита, тому класифікація безпосередньо впливає на повну вартість. Різниця в кілька цифр може перевести товар з 0% на 12% мита або взагалі спровокувати антидемпингові мита.
Використання офіційного митного тарифу та, у разі сумнівів, запит на попереднє класифікаційне рішення у митниці запобігає як переплатам, так і штрафам за недоплату.
Сприймайте класифікацію за УКТ ЗЕД як крок до оптимізації витрат, а не як формальність.
Коли ви купуєте в іноземній валюті, коливання валютного курсу між замовленням та оплатою змінює вашу підсумкову вартість. Митниця також перераховує інвойс у національну валюту за офіційним курсом для нарахування мита, який може відрізнятися від курсу вашого банку.
Для імпорту з низькою маржинальністю хеджування або правильний вибір часу для платежів можуть мати таке ж значення, як і ставка мита.
Моделюйте підсумкову вартість за реалістичним обмінним курсом та переглядайте її, якщо валюта суттєво зміниться до моменту розрахунку.
Найчастішими помилками є:
Кожна упущена деталь занижує витрати і може перетворити прибуткове замовлення на збиткове.
Формуйте повну структуру підсумкової вартості — товари, фрахт, страхування, мито, податки та збори — для кожного рішення щодо закупівель і порівнюйте постачальників за підсумковою вартістю, а не за ціною за одиницю.
Data sourced from trusted institutions
All formulas verified against official standards.